常识：员工借款管理规定包括哪些内容

(一)通过借款制度来规范员工的借款行为。 　　

诸如：临时工能不能向企业借款问题;企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理;借款报销是否需要票据等? 　　

*先，写明借款的范围： 　　

1.职工因公出差需要借支的款项; 　　

2.业务员零星采购所需的款项; 　　

3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金; 　　

4.其他因业务需用必须预借现金的款项。 　　

(二)借款的限额 　　

1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定： 　　

车船票、飞机票按预计金额借款; 　　

住宿费、补助费按每人每天100元借款; 　　

如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。 　　

2.零星物资采购，按计划金额借款。 　　

3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。 　　

4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。 　　

(三)借款的程序 　　

1.职工借款需办理如下手续： 　　

借款人按借款限额填写“现金借款单”，并签名、盖章; 　　

借款人所在部门负责人签署意见; 　　

公司分管总经理批示; 　　

财务负责人审批。 　　

2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。 　　

3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。 　

　4.财务部门对已支付的借款作如下处理： 　　

“现金借款单”为增加应收款的凭证; 　　

“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。 　　

(四)借款的归还 　　

1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。 　　

2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。 　　

3.职工借款的归还期限如下： 　　

(1)出差借款自*后**的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续; 　　

(2)零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。 　　

4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下： 　　

(1)借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续; 　　

(2)借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。 　　

5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。 　　

(五)借款违章的处罚 　　

职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚： 　　

1.超过购货发票日期及超过*后**住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十**开始，按日计收1‰的罚息。由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如下： 　　

罚息数额=借款金额×1‰×超期天数 　

2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。